La Hongrie, grâce à son régime fiscal compétitif, attire de nombreux entrepreneurs étrangers. Cependant, domicilier une entreprise en Hongrie implique de respecter des obligations fiscales strictes. Cet article offre un guide complet sur les taxes, les contributions et les calendriers à respecter pour garantir la conformité fiscale des entreprises.
Vue d’ensemble du système fiscal hongrois
a. Régime fiscal avantageux :
La Hongrie propose un impôt sur les sociétés parmi les plus bas d’Europe, fixé à 9 %. Ce taux compétitif est un levier important pour les entreprises étrangères.
b. Taxes principales :
Les entreprises domiciliées en Hongrie doivent s’acquitter de plusieurs types d’impôts :
- Impôt sur les sociétés (IS).
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA), au taux standard de 27 %.
- Cotisations sociales pour les employés.
Les principales obligations fiscales
a. Déclaration et paiement de l’impôt sur les sociétés :
- Les entreprises doivent déclarer leurs revenus annuels et payer l’impôt sur les sociétés au plus tard le 31 mai de chaque année.
- En cas de bénéfices trimestriels importants, des acomptes peuvent être exigés.
b. TVA :
- La TVA doit être déclarée mensuellement ou trimestriellement, selon le chiffre d’affaires de l’entreprise.
- Les déclarations électroniques sont obligatoires via le système NAV (Administration fiscale nationale).
c. Contributions sociales et fiscales des employés :
Les employeurs doivent :
- Retenir et verser les cotisations sociales des salariés.
- Payer une contribution patronale équivalente à 13 % des salaires bruts.
Les calendriers fiscaux à respecter
La conformité fiscale repose sur le respect des échéances. Voici les principales dates à retenir :
- Janvier : Déclaration des revenus de l’année précédente.
- Mai : Paiement de l’impôt sur les sociétés.
- Mensuellement : Déclarations de TVA et des cotisations sociales.
Consultez l’infographie ci-jointe pour un aperçu visuel du calendrier fiscal annuel en Hongrie.
Les sanctions pour non-conformité
Le non-respect des obligations fiscales peut entraîner :
- Des pénalités financières, variant selon la gravité des infractions.
- Un gel des activités de l’entreprise, dans les cas extrêmes.
- Une détérioration de la réputation, affectant les relations avec les partenaires commerciaux.
Pour éviter ces risques, il est crucial de s’entourer d’un expert-comptable local ou d’un conseiller fiscal expérimenté.
Les avantages de la domiciliation en Hongrie
Malgré les exigences fiscales, domicilier une entreprise en Hongrie reste attractif :
- Taux d’imposition réduit : L’un des plus bas de l’UE.
- Accès au marché européen : Une localisation stratégique pour le commerce international.
- Simplicité des démarches administratives : Une procédure rapide pour les entrepreneurs étrangers.
Outils pour simplifier la gestion fiscale
a. Logiciels de gestion fiscale :
Des outils comme NAV Online Számla ou autres plateformes de gestion facilitent la soumission des déclarations fiscales.
b. Services professionnels :
Les cabinets spécialisés offrent un accompagnement complet, depuis la préparation des documents jusqu’à la gestion des paiements.
c. Formation :
Investir dans des formations fiscales pour comprendre les réglementations locales est une stratégie payante à long terme.
Respecter les obligations fiscales en Hongrie est une étape clé pour garantir la pérennité de votre entreprise. En suivant les directives et en tirant parti des ressources locales, les entrepreneurs peuvent non seulement assurer leur conformité, mais aussi maximiser les avantages offerts par le régime fiscal hongrois.